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个人养老金个税优惠来了!可税前扣除,实际税负降为3%

中新网9月29日电 (首席财经记者 李金磊)个人(ren)养老金税收优惠政策来了。

9月26日召开的(de)国务院常务会议决定,对(dui)政策支持、商业化运营的(de)个人(ren)养老金实行个人(ren)所得税优惠:对(dui)缴费者按每年12000元的(de)限额予以税前扣除,投资收益暂不征税,领取收入的(de)实际税负由7.5%降为3%。政策实施追溯到今年1月1日。

个人(ren)养老金是(shi)什么?简单来说,个人(ren)养老金是(shi)我(wo)国养老保险体系的(de)第三支柱。

第一支柱是(shi)基本养老保险,职工养老保险加上城乡居民养老保险已经覆盖超过10亿人(ren)。第二支柱是(shi)企业(qiye)年金和职业年金,已经覆盖5800多万人(ren)。

2022年4月21日,《国务院办公厅关于推动个人(ren)养老金发展的(de)意见》发布。在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的(de)劳动者,可以参加个人(ren)养老金制度。

个人(ren)养老金实行个人(ren)账户制度,缴费完全由参加人(ren)个人(ren)承担,实行完全积累。参加人(ren)每年缴纳个人(ren)养老金的(de)上限为12000元。

个人(ren)参加个人(ren)养老金制度最直接的(de)好(hao)处,就是(shi)可以享受国家税收优惠政策。如今,相关税收优惠政策终于明确。

每年1.2万元限额税前扣除

国务院发展研究中心公共管理与人(ren)力资源研究所研究室主任冯文猛对(dui)中新财经表示,税收优惠政策的(de)明确,意味着个人(ren)养老金落地迈出了坚实的(de)一步。

如何看待1.2万元抵扣上限?

冯文猛认为,1.2万元抵扣上限,意味着每个月税前扣除上限为1000元,这个额度比较符合当前的(de)缴费现状,是(shi)比较合理的(de)。

他(ta)解释,一方面,年度税前扣除额度最高上限是(shi)1.2万元,考虑到了当前居民的(de)经济承受能力和已有的(de)实际缴费状况;另一方面,也考虑到目前个税税前扣除已经包括子女教育、赡养老人(ren)等项目。同时,这一额度不能与现状脱节,额度过高也容易导致投机并可能引发其他(ta)风险,更重要的(de)是(shi),要避免养老金水平差距过大,保持合理的(de)收入分配和保障格局。

人(ren)社部养老保险司司长聂明隽4月份在国务院政策例行吹风会上曾指出,起步阶段是(shi)1.2万元,随着经济社会发展,随着城乡居民可支配收入的(de)增加,再适时逐步提高缴费上限,更好(hao)地满足人(ren)民群众对(dui)补充养老的(de)需要。

资料图:民众办理社保业务。中新社记者 张斌 摄 资料图:民众办理社保业务。中新社记者 张斌 摄

领取收入实际税负降为3%

按照规定,个人(ren)养老金缴费可以用于购买符合规定的(de)银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品(chanpin)。此次政策明确,投资收益暂不征税。

另外,领取收入的(de)实际税负由7.5%降为3%。中国社科院世界社保研究中心执行研究员张盈华对(dui)中新财经表示,这是(shi)目前个税最低税阶,有利于鼓励绝大多数纳税人(ren)参与个人(ren)养老金。发展个人(ren)养老金,将一些居民储蓄转成养老资产,有利于个人(ren)生命周期内的(de)消费平滑。

7.5%是(shi)此前个人(ren)税收递延型商业养老保险的(de)实际税负。2018年,财政部等五部门发布《关于开展个人(ren)税收递延型商业养老保险试点的(de)通知》,对(dui)个人(ren)达到规定条件时领取的(de)商业养老金收入,其中25%部分予以免税,其余75%部分按照10%的(de)比例税率计算缴纳个人(ren)所得税,税款计入“其他(ta)所得”项目。

冯文猛认为,将领取阶段的(de)实际税负降至3%,税率比较低,缴费者会得到实实在在的(de)好(hao)处,将大大鼓励个人(ren)养老金的(de)发展。在多个环节运用税收工具提供激励,鼓励个人(ren)商业养老保险得到落地发展,能让居民未来的(de)养老保障更加充分,推动多支柱养老保障体系逐步走向成熟。

在哪里可以买?

税收优惠政策出炉,很多人(ren)关心在哪里可以买个人(ren)养老金?

根据上述意见,人(ren)社部、财政部要加强指导和协调,结合实际分步实施,选择部分城市先试行1年,再逐步推开。

中新财经注意到,四川人(ren)社厅7月份曾发布消息,确定成都为四川省个人(ren)养老金先行城市。下一步,四川省将按照国家有关部署和要求,适时在成都启动实施个人(ren)养老金先行工作。

据媒体报道,多家银行、基金公司(gongsi)(gongsi)等正在快马加鞭备战养老金的(de)系统准备,多家银行或已完成相关系统的(de)四方联测,目前行业内多家大中型基金公司(gongsi)(gongsi)也参与其中。(完)

【编辑:苏亦瑜】

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个人养老金,公募基金,实际税负,税前扣除,其他所得

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